Thu nhập nào được miễn thuế thu nhập cá nhân?

Việc nắm rõ các quy định về thuế giúp cá nhân chủ động tối ưu hóa lợi ích tài chính và tuân thủ đúng pháp luật. Trong đó, xác định chính xác các khoản thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân là bước quan trọng giúp bạn giảm bớt gánh nặng thuế một cách hợp pháp. Bài viết này sẽ tổng hợp chi tiết các loại thu nhập không phải chịu thuế theo quy định mới nhất hiện nay.

Các khoản thu nhập từ bất động sản được miễn thuế

Giao dịch bất động sản thường có giá trị lớn, do đó mức thuế phải nộp là con số không hề nhỏ. Tuy nhiên, pháp luật Việt Nam quy định một số trường hợp cụ thể về thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân đối với các giao dịch mang tính chất gia đình hoặc cấp thiết về chỗ ở.

Đầu tiên là thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa những người có mối quan hệ huyết thống hoặc hôn nhân gần gũi. Điều này bao gồm giao dịch giữa: vợ với chồng; cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể; ông bà với cháu; và giữa anh chị em ruột với nhau.

Thứ hai là trường hợp cá nhân chuyển nhượng chỉ có duy nhất một nhà ở, quyền sử dụng đất ở tại Việt Nam. Để hưởng quyền lợi này, cá nhân cần đáp ứng các điều kiện về thời gian sở hữu (tối thiểu 183 ngày) và quyền sở hữu trọn vẹn đối với tài sản đó. Đây là chính sách nhân văn nhằm hỗ trợ người dân trong việc thay đổi nơi cư trú mà không bị áp lực về thuế.

Nhóm thu nhập từ lãi tiền gửi và bảo hiểm

Nhằm khuyến khích tích lũy và đảm bảo an sinh xã hội, Nhà nước không thu thuế đối với các khoản lãi phát sinh từ tiền gửi tiết kiệm hoặc hợp đồng bảo hiểm. Đây là một trong những loại thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân phổ biến nhất mà hầu hết mọi người dân đều được hưởng.

Cụ thể, lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và lãi từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ đều nằm trong danh mục miễn thuế. Điều này giúp bảo toàn giá trị tích lũy cho người dân, đặc biệt là các khoản tiền gửi tiết kiệm dài hạn phục vụ mục đích dưỡng già hoặc giáo dục.

Ngoài ra, tiền bồi thường bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, tiền trợ cấp tai nạn lao động cũng không thuộc diện chịu thuế. Những khoản tiền này được coi là nguồn hỗ trợ để người lao động vượt qua khó khăn, bệnh tật hoặc rủi ro, do đó không bị tính vào thu nhập chịu thuế hằng năm.

Thu nhập từ kiều hối và học bổng

Các nguồn tiền từ nước ngoài gửi về hoặc thu nhập phục vụ mục đích học tập cũng được ưu tiên bảo hộ bằng chính sách miễn thuế. Việc hiểu rõ danh mục thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân này giúp các gia đình có người thân ở nước ngoài yên tâm hơn khi nhận hỗ trợ tài chính.

Tiền kiều hối từ nước ngoài

Thu nhập từ kiều hối là nguồn tiền từ người Việt Nam định cư ở nước ngoài hoặc người lao động Việt Nam làm việc tại nước ngoài gửi về cho thân nhân trong nước. Nguồn thu này được miễn thuế hoàn toàn, không phân biệt mục đích sử dụng là để tiêu dùng hay đầu tư sản xuất kinh doanh.

Học bổng và giải thưởng quốc gia

Học bổng nhận được từ ngân sách nhà nước hoặc từ các tổ chức trong và ngoài nước theo chương trình hỗ trợ khuyến học cũng không phải nộp thuế. Bên cạnh đó, các giải thưởng kèm theo danh hiệu nhà nước phong tặng (như Nghệ sĩ nhân dân, Giáo sư…) hoặc giải thưởng quốc tế cũng được hưởng chính sách tương tự.

Khoản thu nhập từ tiền lương làm thêm giờ và ban đêm

Đây là nội dung được người lao động quan tâm nhất khi tính toán bảng lương hằng tháng. Chính sách thuế hiện hành tạo điều kiện thuận lợi bằng cách ghi nhận một phần thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân đối với những nỗ lực làm việc ngoài giờ của nhân viên.

Theo quy định, phần tiền lương, tiền công trả cao hơn do làm đêm, làm thêm giờ so với tiền lương làm trong giờ hành chính sẽ được miễn thuế. Ví dụ: Nếu lương làm ngày thường là 100.000 đồng/giờ và lương làm thêm giờ là 150.000 đồng/giờ, thì phần chênh lệch 50.000 đồng đó sẽ không bị tính thuế.

Quy định này không chỉ giúp người lao động có thêm thu nhập thực tế mà còn khuyến khích năng suất lao động trong các doanh nghiệp. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần hạch toán và tách bạch rõ ràng các khoản này trong bảng thanh toán lương để cơ quan thuế dễ dàng đối soát.

Thu nhập của thuyền viên và các đối tượng đặc thù

Một số ngành nghề mang tính chất nặng nhọc, độc hại hoặc đặc thù cũng được Nhà nước áp dụng các quy định riêng biệt về miễn thuế. Việc bổ sung các loại thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân cho nhóm đối tượng này thể hiện sự quan tâm đến các lực lượng lao động nòng cốt của quốc gia.

Thuyền viên là người Việt Nam làm việc cho các hãng tàu nước ngoài hoặc các hãng tàu Việt Nam vận tải quốc tế được miễn thuế đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công. Đây là sự hỗ trợ thiết yếu cho những người thường xuyên phải làm việc trong môi trường khắc nghiệt và xa gia đình lâu ngày.

Ngoài ra, thu nhập từ từ thiện, nhân đạo của các quỹ được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép thành lập cũng không phải nộp thuế. Điều này đảm bảo nguồn lực tài chính được tập trung tối đa cho các hoạt động giúp đỡ cộng đồng và những hoàn cảnh khó khăn.

Tối ưu hóa nghĩa vụ thuế từ kiến thức pháp luật

Việc hiểu đúng và đủ về các loại thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân là quyền lợi chính đáng của mỗi công dân. Khi bạn biết cách phân loại các nguồn thu của mình, bạn sẽ thực hiện nghĩa vụ thuế một cách minh bạch, tự tin và tránh được việc nộp thừa những khoản không cần thiết.

Hy vọng bài viết đã mang đến cho bạn cái nhìn toàn diện về các trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân theo quy định hiện hành. Hãy luôn cập nhật các thông tư, nghị định mới từ Bộ Tài chính hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia để đảm bảo hồ sơ thuế của bạn luôn chính xác và tối ưu nhất.

Bạn có đang sở hữu khoản thu nhập nào nằm trong danh sách trên không? Hãy kiểm tra lại bảng lương và các giao dịch tài chính của mình ngay hôm nay. Nếu thấy thông tin này hữu ích, đừng quên chia sẻ rộng rãi đến bạn bè và đồng nghiệp để mọi người cùng nắm bắt quyền lợi pháp lý của mình.